50家券商被抽中现场检查后撤回IPO项目数量

证监会表示，现场检查作为IPO全链条监管的重要手段和书面审核询问的有效补充，对于督促发行人提高信息披露质量、引导发行人发挥了积极作用。保荐机构和证券服务机构提高专业素质。 但从系统运行情况来看，当前检查中仍存在个别检查对象随意撤回发行申请或被动配合检查工作的情况。 要进一步强化“申报即责任”要求，压实发行人和中介机构责任。

公开信息显示，2020年起，证监会共对105家拟IPO公司进行了现场检查，其中50家公司已撤回材料（注：含收到材料后撤回材料的公司数量）。这里的撤回是指上次会议审议前撤回的数量，截止日期为2023年11月15日，下同），占比47.62%。 在已撤回材料的50家IPO公司中，中信证券、民生证券、招商证券撤回数量最多，均为5家。

退出的50家公司中，选取8家券商对所有IPO项目进行现场检查，并最终撤回材料； 精选5家券商对所有IPO项目进行现场检查，并在短时间内“退出”。 这些经纪公司可能会被进一步追究责任。

2023年以来，入选现场检查的企业数量明显减少。 只有海通证券保荐的羊绒世家和民生证券保荐的恒业微芯撤回了申请，特别是在入选现场考察一个月后，羊绒世家撤回了申请。 该申请在短时间内被撤回。 此外，海通证券还多次因“首次监管就退出”受到处罚。

中信、招商、民生是入选检查后退出数量最多的IPO项目。

2020年以来，证监会已对105家拟IPO企业进行了现场检查。 其中，民生证券、国金证券保荐项目10个入选，中信证券、中信建投入选9个项目（其中合资项目1个）。 其中，海通证券、招商证券、中金公司、国泰君安各入选5家。这8家券商现场检查的IPO项目总数为53个，占总数的50%。

上述8家券商中，中信证券、民生证券、招商证券各退出5家，数量排名最高。 退出企业数量分别占入选检查企业数量的55.56%、50%、100%。 国金证券、中信建投、海通证券、中金公司、国泰君安退出的项目数量分别为4个、2个、3个、2个、2个，占抽查公司数量的40家。 %、22.22%、60%、40%、40%。

从以上数据不难发现，取款数量和比例最高的是招商证券。 2020年1月至今，招商证券选定现场检查的项目为恒伦医疗科技股份有限公司（恒伦医疗）、山东太鹏环保材料有限公司（太鹏环保）、上海卡恩文化传播有限公司（卡恩文化）、四川盈创利电子科技有限公司（盈创利）、深圳市大成精密设备有限公司（大成精密）入选现场——分别于2021年1月31日进行现场检查。 2021年7月4日、2021年7月4日、2022年7月15日、2022年10月28日。撤回IPO申请的时间分别为2021年2月24日、2022年3月25日。 ，2021年7月22日，2022年8月3日，2022年11月15日。

除太鹏环保从被选中现场检查到撤回申请时间较长外，招商证券保荐的其他四个IPO项目均在被选中现场检查后24天内撤回申请。 “查后立即撤回”的比例高达80%。

从后续公告中可以看出，大成精密IPO项目已接受现场检查，但退出时间也比选定现场检查的时间短。 本质上，仍然是“经审查撤回”。

现场检查发现，大成精密招股说明书未充分披露与收入确认相关的内部控制违规及整改情况，存在跨期确认营业收入的情况； 有的会计账目不规范、列报不准确，是一种“病态”。 公司收到深圳证券交易所监管函。 保荐券商招商证券以及两名保险代理人路遥、刘兴德也因未勤勉尽责收到深交所警告信。

值得注意的是，太鹏环保虽然没有“查后立即退出”，但在现场检查中也发现存在不少问题，也属于“带病突围”的范畴。 现场检查发现，太鹏环保存在控股股东与发行人员工混合使用的情况。 、“第三方还款和现金交易”披露不充分，存货内控管理缺失，研发费用核算不符合会计准则且内控缺失，财务会计基础薄弱。 招商证券两名保险代理人葛奇、王志鹏也遭遇协助“带病突围”，收到证监会警告信。

也就是说，在招商证券现场检查的5个项目中，有4个项目在短时间内就撤回了申请，这实际上是检查后的撤回。 另外两个项目在现场检查中发现存在重大问题，列为救助。 招商证券及相关保险代理人也因“带病突围”而受到处罚。 可见，招商证券IPO保荐质量还有很大提升空间。

8家券商退出率高达100% 5家券商“一查即撤”

105家IPO企业中，选中8家券商进行现场检查，IPO项目全部撤回申请，撤回率高达100%。 这8家券商分别是中国银河、平安证券、信达证券、华安证券、东吴证券、东海证券、东莞证券、招商证券，入选和退出的IPO项目数量分别为1、1、1、1、分别为 2、1、1 和 5。

其中，中国银河、信达证券、东吴证券、东海证券、东莞证券5家券商保荐的IPO项目均在被选中现场检查后24天内撤回上市申请。 即“经查即撤”的比例高达100%。

尤其值得关注的是东吴证券。 此次入选现场考察的两个项目分别是江苏镇江建筑研究院集团有限公司（以下简称“建科集团”）和江苏恒兴新材料科技有限公司（以下简称“恒兴新材”）。材料”）。 两个项目均于2021年1月31日入选现场核查，同年2月10日撤回申请，仅持续了10天。

建科集团与恒兴新材如此“同步”，以至于有投资者质疑东吴证券是否在幕后操纵。 随后，恒兴新材第二次申请IPO，称2021年撤回上市申请的原因是东吴证券对其工作质量缺乏足够的信心。 东吴证券担心工作质量问题受到监管部门处罚，要求撤回申请材料。

对于东吴证券、招商证券等入选现场检查项目较多、退出率较高的券商，证监会在全面修改《办法》后，将进一步强化“申报和责任”。 《检验规则》。 任意“退出”行为将会受到更严格的制度约束。

羊绒世家“顶风作案” 海通证券多次被处罚“监管立即撤回”

虽然近三四年入选现场检查的IPO企业整体退出比例高达近50%，但退出比例高的年份主要集中在2021年和2022年。从2023年开始，数量现场检查企业退出比例大幅降低。

2023年以来，证监会已对17家拟IPO企业进行了现场检查。 截至目前，仅有两家公司退出，分别是海通证券保荐的羊绒世家和民生证券保荐的恒业微芯。

民生证券保荐的恒业微晶的性质不认为是“经检查退出”。 恒业微晶于2023年1月6日被选中进行现场检查，最近才撤回申请。 期间坚持了十个月，并进行了现场检查。

但恒业微晶现场检查发现多项问题，包括研发费用的归集与确认、跨期调整费用、环境保护、通过财务人员个人账户收取供应商产品销售返利、下游变化等需求、创业板定位。 、营业收入、主要客户、委外采购及委托加工供应商、营业成本及原材料供应商、内部控制等问题。 或许是迫于现场检查的压力，民生证券和恒业微芯撤回了IPO申请。

然而，海通证券保荐的羊绒世家成为2023年唯一一家在入选现场检查后一个月内撤回申请的公司。 尽管监管部门三令五申，羊绒世家仍撤回申请，堪称“顶风犯罪”。

海通证券今年6月也因多次“一经查证立即撤回证券”而被罚款。 上交所指出，海通证券在保荐核查工作中未尽到责任。 现场督导工作中，海通证券作为河南惠强新能源材料科技股份有限公司、明峰医疗系统股份有限公司、上海致臻新能源股份有限公司的保荐人申请了首次公开募股。上市项目中，存在重要的审查和询问问题。 选择性遗漏答案，未正确核实发行人的收入确认、存货、采购成本、资金流向和研发费用等情况以及其他违规行为。

此外，上交所对上述三个项目下发《关于保荐业务现场监管的通知》后，海通证券在实施现场监管前就撤回了项目保荐，属于典型的“一查即退” ”。

值得注意的是，交易所的现场监管与证监会的现场检查不同。 现场监管更侧重于对证券公司业务素质的检查、监督和纠正。 执业质量即将接受检查，海通证券为何如此紧张？

近日，海通证券又被罚款。 证监会发现，海通证券及保荐人陈成、景阳在保荐世界农机IPO过程中未勤勉尽责地履行相关职责。 由于农机公司会计基础薄弱、内部控制不完善、资金拆借信息披露不完整，未经中国证监会或深圳证券交易所同意，对招股说明书进行了修改。

世界农机不符合IPO发行条件的问题非常多，而且很容易被发现。 为什么海通证券没有发现他们？ 更重要的是，海通证券未经同意擅自更改招股书，展现了其专业态度，也印证了协助世界农机“带病渡过难关”的主观可能性。

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