上市银行高管平均薪酬水平64%披露绩效薪酬延期支付制度

近日，中国银行业协会发布《中国上市银行分析报告2023》（以下简称《报告》）。 《报告》涵盖了上市银行高管和董事的薪酬水平、绿色金融业务状况、ESG风险管理、房地产贷款等多个方面分析我国上市银行。

薪酬方面，2022年上市银行执行董事、独立董事、高级管理人员平均薪酬水平分别为152.32万元、28.47万元、145.56万元，环比下降3.75%、3.03%、2.97%分别。 值得注意的是，86%的上市银行披露已实施绩效工资延期支付制度，64%的上市银行披露已实施绩效工资扣除制度。

与此同时，去年上市银行绿色信贷和绿色债券业务保持快速增长，ESG风险管理逐步加强，碳核算和环境信息披露有序开展。

去年股份制银行和城乡商业银行高管平均薪酬有所下降，大型银行近五年来垫底。

2022年，我国上市银行高管平均薪酬为145.56万元，比上年（150.02万元）下降2.97%。 其中，除大型银行高管平均薪酬（99.67万元）较上年增长11.31%外，股份制银行、城商行、农商行高管平均薪酬均呈现增长态势。下跌趋势;下降趋势。 与上年相比，分别下降1.03%、6.12%和6.55%。

图1：2018-2022年各上市银行高管平均薪酬水平（本文图表均来自《报告》）

从2018年至2022年数据来看，各上市银行高管平均薪酬排序基本保持不变，即股份制银行最高，城商行、农商行占据第二、第三位依次来看，大型银行最低。

《报告》分析称，考虑到执行董事通常是高级管理人员中级别最高的成员，比较执行董事与高级管理人员的平均薪酬数据可以在一定程度上揭示高级管理人员内部的薪酬差距。

在各类银行中，大型银行比较特殊。 2022年高级管理人员平均薪酬（99.67万元）高于执行董事平均薪酬（83.76万元），这意味着大型银行高级管理人员在一定程度上存在薪酬差距。 “倒挂”，即董事长、总裁、常务副总裁等的薪酬水平低于其他级别相对较低的高级管理人员。 原因在于，大型银行中控干部中包含的高级管理人员的薪资水平受到“限薪令”的影响，而高级管理人员（通常是董事会秘书、首席风险官等）的薪资水平则不受“限薪令”的影响。受“限薪令”影响。 限薪令的影响。

股份制银行、城市商业银行、农村商业银行2022年高级管理人员平均薪酬水平分别为199.29万元、146.08万元、119.56万元，均低于执行董事薪酬水平（分别为209.58万元、119.56万元）。 147.7万元、138.35万元）。 因此，股份制银行、城市商业银行和农村商业银行高级管理人员之间的薪酬差距是正常的，反映出该类型银行采用了高度市场化的高管任免和薪酬决策机制。

此外，《报告》还指出，引入薪酬递延制度可以使董事、高级管理人员收到的薪酬与相关风险的持续时间相匹配，从而减少道德风险和短期经营行为； 薪酬扣除制度将对违法违规、不当经营行为给予经济处罚，强化薪酬约束作用。

截至2022年底，共有50家上市银行在年报中披露对董事和高级管理人员实行延期支付制度，占比约86%； 共有37家上市银行在年报中披露，对董事和高级管理人员实行绩效薪酬制度。 工资扣除制度，占63.79%。

上市银行积极将ESG纳入银行风险管理体系，工行绿色信贷余额位居第一

2022年，我国上市银行将继续推动绿色金融业务快速发展。 截至2022年末，上市银行绿色信贷余额同比增长45%，绿色金融债券发行规模同比增长6.1倍。

从绿色信贷来看，截至2022年末，我国本外币绿色贷款余额22.03万亿元，其中55家上市银行绿色信贷余额达16.39万亿元，占总量的74.4%我国银行业绿色贷款余额。 同比增长率达到45%。

具体来看，六大商业银行中，工商银行绿色信贷余额3.98万亿元，同比增长60.4%，绿色信贷余额占贷款总额的17.1%，均最高。

上市股份制银行中，2022年末绿色信贷余额超过2000亿元的有5家，分别是兴业银行、浦发银行、招商银行、中信银行和华夏银行。 其中，兴业银行绿色信贷余额（6370.72亿元）和占比（12.8%）最高； 民生银行绿色信贷余额同比增长最快（67.6%）。

上市城市商业银行中，江苏银行绿色信贷余额最高（2015亿元），成都银行绿色信贷余额同比增速最快（145.1%），贵州银行最高绿色信贷余额占各类贷款的比例（15.9%）； 上市农业银行绿色信贷余额最高（145.1%）。 商业银行中，豫农商业银行绿色信贷余额最高（487.15亿元），江阴银行绿色信贷余额增速最快（177.6%），瑞丰银行绿色信贷余额在各类贷款中占比最高（ 9.3%）。

从绿色债券来看，上市银行、股份制银行和城市商业银行在绿色金融债券的发行中占据主导地位。 从发行规模来看，截至2022年末，上市股份制银行累计发行绿色金融债券规模2400亿元，占上市银行发行总额的38.4%，排名第一； 其次是大型国有银行，累计发行规模1900亿元，占比30.4%。

从发行数量来看，截至2022年末，上市城市商业银行共发行绿色金融债券53只，占上市银行总数的58.2%，排名第一； 其次是股份制银行，共发行了15只绿色金融债券，占比16.5%。

在监管部门的引导和推动下，银行机构ESG风险意识不断增强，越来越多的上市银行将ESG相关因素纳入整个风险管理体系。 例如，中国建设银行开发了适合所有企业客户的自动化ESG评级工具。 2022年12月，系统上线并在全行推广。 系统自动生成客户ESG评级结果，支持信贷投资业务高质量可持续发展。 。

兴业银行明确将ESG相关风险评估体系应用到公司金融、零售金融、同业金融三大业务条线的授信流程中。 根据相关风险评估标准，将客户分为A、B、C、D四类，差异化管理策略融入尽职调查、风险审查、合同签订、融资发行、和工期管理。

多家上市银行公房贷款平均不良率上升，警惕民营房企流动性危机

2022年，上市银行资产质量结构性分化仍将显着。 《报告》指出，国内经济总体复苏，房地产行业积累的风险不断显现。 一些前期盲目扩张、负债水平较高的大型房地产企业遭遇资金链问题，信用风险进一步暴露。

图2：2022年部分上市银行不良率及企业房地产贷款变化

2022年末，上图29家上市银行企业房地产贷款平均不良贷款率为3.33%，同比上升0.93个百分点。 除苏州银行、贵阳银行、中信银行、宁波银行、上海银行、杭州银行外，所有银行公有房地产不良率均有所上升。

分银行类型看，大型银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行对企业房地产的平均不良贷款率分别为4.58%、2.84%、3.00%、3.75%，比上年末分别提高1.85和1.26个百分点。 个百分点、0.15 个百分点、1.41 个百分点。

《报告》指出，政策支持与需求回升相结合，有利于房地产风险稳步化解，但房地产复苏过程将需要较长时间。 当前房地产存量风险仍处于释放期，银行仍需警惕民营房企的流动性危机。 为防范增量风险蔓延，企业房地产贷款重点支持保障性住房、租赁住房和一般商品房建设。

图3：2022年部分上市银行不良率及个人住房贷款变化

截至2022年末，上图20家上市银行个人住房贷款不良贷款率均有所上升，平均不良贷款率为0.51%，同比上升0.18百分点。 分银行类型看，大型银行、股份制银行、城商行、农商行的个人住房贷款平均不良率分别为0.46%、0.46%、0.5%、0.67%，同比上升分别比上年末提高0.14和0.11个百分点。 、0.19个百分点、0.31个百分点。

《报告》分析，2022年，受疫情反复、宏观经济景气度下滑等因素影响，居民就业、收入、预期均面临压力，购房意愿偏弱，购房意愿减弱。刚性需求和改善性需求的动力将会下降。

同时，《报告》还指出，2023年以来，商品房销售出现复苏迹象。中国指数研究院数据显示，2023年前5个月，商品房销售总额前100名房地产企业2.97万亿元，同比增长8.4%，是2022年以来首次实现正增长。 银行在审批个人住房贷款时，要坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”定位，满足房地产市场合理融资需求。

图4：2022年部分上市银行信用卡不良贷款规模、不良率及变化

此外，《报告》显示，受前期经济下行影响，部分居民信用卡贷款偿还意愿和能力面临压力。 截至2022年末，上图26家上市银行信用卡贷款平均不良率为2.98%，同比上升0.87个百分点。 除盛京银行、民生银行、交通银行、浦发银行、工商银行、成都银行、常熟银行外，所有银行信用卡贷款不良率均有所上升。

分银行类型看，大型银行、股份制银行、城商行、农商行平均信用卡不良贷款率分别为1.80%、2.50%、3.21%、4.20%，同比上升比上年末分别提高0.03、0.37、0.37个百分点。 0.9个百分点、2.36个百分点。

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